上證函〔2021〕1388號

各市場參與人：

　　為了提升公司債券信息披露質量，上海證券交易所（以下簡稱本所）制定了《上海證券交易所公司債券發行上市審核業務指南第1號——公開發行公司債券募集說明書編制（參考文本）》（以下簡稱《募集說明書編制指南》），現予發布，并就有關事項通知如下：

　　一、公司債券擬在本所上市的，發行人可以參照《募集說明書編制指南》相關內容及其使用說明的具體要求，編制募集說明書相關章節。

　　二、發行人可以根據實際情況對《募集說明書編制指南》相關內容進行選擇適用，但應充分披露投資者作出價值判斷和投資決策所必需的信息。

　　上述業務指南全文可至本所官方網站（http://www.00000hm.com）“規則”下的“本所業務指南與流程”欄目查詢。

　　特此通知。

　　附件：上海證券交易所公司債券發行上市審核業務指南第1號——公開發行公司債券募集說明書編制（參考文本）

　　上海證券交易所

　　二○二一年八月十三日